南京市中山陵园风景区管理办法

上一篇: 物业管理企业资质管理办法
下一篇: 中国投资银行稽核审计工作程序

中国人民银行


关于印发《关于防诈骗、防盗窃切实保障资金安全的意见》的通知

银发［1993］17号


人民银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国人民建设银行，中国人民保险公司，交通银行：.
　　根据全国银行分行行长保险分公司总经理会议的部署，今年在金融系统开展防诈骗、防盗窃，保障资金安全的工作。现将《关于防诈骗、防盗窃，保障资金安全的意见》发给你们，请按照意见要求抓紧落实。
附件
　　　　　　　　　关于防诈骗、防盗窃，切实保障资金安全的意见
　　　　　　　　　　　　　　　　一九九三年一月
　　为了认真贯彻党的十四大精神，坚持“两手抓”的方针，促进改革开放和社会主义市场经济的发展，结合金融系统的实际，当前要加强防范诈骗、盗窃银行资金案件的发生，切实保障银行资金的安全。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一
　　保障银行资金安全，是银行正常经营的必要条件，是充分发挥银行经济杠杆作用，促进改革开放和经济建设健康发展的重要保证。近几年来，金融系统在保障银行资金安全方面，做了大量工作。各家各级银行普遍强化内部管理，建立、健全规章制度，坚持信贷原则，严肃结算纪律，整顿金融秩序。一些银行推出了资产风险管理等改革措施，对建立和形成银行资金的风险防范机制进行了有益的探索。特别是一年来金融系统开展的教育、清理、整顿活动，取得了很大成绩，遏制了金融系统经济案件的发生。
　　但是，随着改革开放的深入和商品经济的发展，金融系统打击经济犯罪活动的形势仍不容乐观。当前各类经济案件，特别是挪用、贪污案件所占比例仍然较大，同时也出现了新的情况和新的动向。根据典型调查和一些省市初步统计，近两年诈骗、盗窃银行资金的案件明显增加。犯罪分子之所以得逞，主要是内外勾结，通过腐蚀银行内部干部、职工为其提供方便。反映到银行内部，表现为挪用、贪污、受贿案件，并呈上升趋势。从诈骗、盗窃的主体看，主要是打着改革开放的旗号进行非法活动的所谓“能人”、“企业家”，社会上的皮包公司、从事非法经营的个体户、无业游民，境外不法分子，特别是一些在大陆曾有劣迹、前科，出境后又回来，摇身一变，成为所谓的“港商”、“台商”等假洋鬼子；有的银行内部人员也直接或间接参与了诈骗和盗窃活动。诈骗、盗窃银行资金案件涉及金额巨大，给国家资财造成重大损失，败坏银行的信誉，对银行资金安全构成严重威胁。从当前社会情况来看，在相当一个时期内，社会上的不法分子诈骗、盗窃银行资金的案件可能是上升的势头。因此，金融系统要把查处和防范各类经济案件，特别是要把防诈骗、防盗窃、保障银行资金的安全作为一项重要工作，进一步巩固教育、清理、整顿活动的成果，把坚持“两手抓”的方针和加强廉政建设真正落到实处。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二
　　剖析现已发现的诈骗、盗窃银行资金的案件，可以看出，当前的犯罪分子诈骗、盗窃银行资金的主要手段有：
　　(一)网罗关系，行贿受贿，靠人情多头骗取贷款。犯罪分子利用各种关系，采取请客送礼，黄金铺路等手法，网罗与银行有关的人，为其牵线搭桥，靠“人情”多方面、多渠道骗取银行贷款；有的不法分子，利用金融机构业务交叉与竞争的机会，到处招摇撞骗，多头开户，多头贷款；有的采取假名或化整为零的手段，诈骗银行信贷资金。
　　(二)通过假抵押、假担保、假拆借骗取贷款。犯罪分子有的伪造、盗窃银行有价单证，以此作抵押，骗取银行贷款；有的利用一些非银行金融机构，逃避国家信贷监督和规模控制，采取假拆借、虚设担保的手段，诈骗金融机构资金。
　　(三)以办合资企业为名，骗取银行贷款。有的境外投资客商开办企业，外汇投资根本不到位，全靠银行贷款运转；有的外汇投资虽然到位，应付一下验资手续，随后就全部抽回，实际上也是靠银行贷款运转；有的“合资”企业本来已严重亏空，却仍靠多头贷款照样花天酒地。
　　(四)伪造、变造银行票据和印章，骗取银企资金。犯罪分子伪造、变造银行印章、凭证和压数机到供货单位或银行骗货骗钱；有的伪造单位预留银行印鉴，骗支其他单位存款。
　　(五)利用银行汇票和银行承兑汇票骗取、套取银行资金。有的签发空头银行汇票，办理空头汇款；有的自行签发和承兑没有商品交易的银行承兑汇票，采取不正当的手段，套取银行贴现资金和抵押贷款；有的将盖好承兑章的空白银行汇票，用于拆借资金，造成票据纠纷和案件。
　　(六)作假账，盗用客户资金。有的银行临柜会计人员利用手工记账和电脑操作之便，采取虚增企业存款、透支、故意错账和串户、拆东墙补西墙的办法，盗用储户和客户资金，将款项提供给不法分子或亲戚朋友使用。
　　(七)利用工作之便盗用银行资金。有的银行职工利用作同城票据交换工作之便，通过付出凭证不记账，将款项转入关系户账户；有的伪造凭证，自平账户，盗用联行资金和国库款；有的伪造来账，向外拆借资金，个人捞取利息；有的收入现金不记账，贪污储户存款。
　　(八)内外勾结，盗窃库款。有的银行职工监守自盗；有的和社会上不法分子密谋策划，盗窃库款；有的利用管理上的疏漏和岗位人员的麻痹，乘机作案；有的乘运钞之机，盗窃和公开抢劫；有的非法购买假钞，利用工作之便，骗取资金。
　　(九)制造假赔案，盗用保险陪款。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　三
　　犯罪分子诈骗、盗窃银行资金之所以得逞，决不是偶然的。目前在进一步改革开放，加快经济发展的新形势下，一些地方急于引进资金，放松了对境内外不法分子诈骗和盗窃银行资金犯罪活动所应有的警惕和防范，这是诈骗、盗窃案件发生的客观原因。但是，金融系统有的干部职工在发展商品经济形势下，经不起金钱和物质的诱惑，与犯罪分子相互勾结，权钱交易，是诈骗和盗窃银行资金犯罪活动得逞的根本原因。同时，有的金融机构存在的有章不循，违章操作的现象以及银行内部现行体制和制度不完善，也为犯罪活动提供了作案条件。根据上述情况，为了有效地防范诈骗、盗窃案件的发生，切实保障银行资金的安全，特提出如下要求：
　　(一)各级行、司领导要切实加强对防诈骗、防盗窃工作的领导，充分认识诈骗、盗窃银行资金犯罪活动的危害性、严重性，以及防范诈骗、盗窃，保障资金安全的紧迫性和重要性，把“两防一保”作为金融工作一项重要内容，列入党组的议事日程。要组织力量深入开展调查研究，剖析本地区、本单位已经发生的诈骗、盗窃案件，找出有关业务环节和管理方面存在的问题和漏洞，有针对性地提出对策和措施，认真安排部署，狠抓落实。
　　(二)要利用已经揭露出来的诈骗、盗窃银行资金的典型案例，对广大干部职工进行“两防一保”的教育和廉政教育。进一步增强干部职工拒腐蚀的能力，提高政策水平和业务素质，树立法律、制度、纪律和职业道德观念，对诈骗、盗窃资金犯罪活动保持高度警惕，把保障银行资金安全作为自己的重要职责。
　　(三)进一步加强管理，确保各项规章制度的落实。防止诈骗、盗窃案件的发生，从银行来说，主要是把好信贷、会计、发行、出纳等重要关口。信贷、会计、发行、出纳部门必须把防范诈骗、盗窃案件，保障银行资金安全，作为责无旁贷的重要职责。在信贷方面，各行要落实贷款的审查制度，严格贷款审批程序；坚持贷款的“三查”制度；制定、完善和严格执行贷款抵押、担保和拆借的制度；加强对信贷人员队伍的管理。在会计结算方面，各行要根据统一的会计结算制度，制定和实施会计操作规程；建立和完善内部管理办法和制约机制，落实岗位责任制；推行总会计或会计主管人员坐班制，加强柜台监督审查。在发行出纳方面，各行要严格执行发行和出纳制度。要进一步落实和完善岗位责任制，严格出入库和人员进出库手续，加强复点和销毁管理；要加强库底规范化管理，坚持查库制度；要密切与保卫部门的合作，确保运钞途中和库款的安全。各级行、司领导要定期进行工作检查，发现问题及时督促纠正，同时帮助业务部门解决实际问题。要实行领导责任制，一级抓一级，层层负责。对由于严重官僚主义，失职、渎职，造成银行资金被诈骗、盗窃的，一定要追究领导责任，严肃处理。要实行奖惩制度，对工作中严格把关，堵住诈骗、盗窃行为，避免国家资金损失的，给予重奖。对工作失职，造成银行资金损失的，给予严厉处罚。触犯刑律的，应移送司法机关追究刑事责任。
　　(四)根据改革开放的不断深入和金融业务不断拓展，要注意研究新情况新问题，抓紧制定和完善适应业务发展需要的规章制度和管理办法，逐步建立贷款约束机制，进一步落实开户证、贷款证制度，建立健全会计检查辅导制度、会计事后检查监督制度等，加强业务部门重要岗位自身的监督检查。充分发挥纪检、监察、稽核等监督部门的作用，进行综合治理，形成内外结合，通力协作，齐抓共管的局面。
　　(五)加强对信贷、会计、发行等岗位人员和非银行金融机构的管理。对信贷、会计、出纳等人员要建立健全岗前培训制度，符合条件的才能上岗；要进行定期的行为考核，对不适合做信贷、会计、出纳等工作的人员要坚决调整。非银行金融机构要严格执行有关制度，规范经营行为，要按照人民银行核准的业务范围进行经营。各级人民银行要加强对非银行金融机构的监督和管理。
　　(六)要加强库房和营业场所的安全保卫。一是思想上要提高警惕，二是根据条件和可能，逐步改善安全技术设施，三是不具备安全条件的库房和网点要有计划地撤并。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　四
　　防诈骗、防盗窃工作的重点是抓防范，抓查处，抓规章制度和监督机制的完善及落实。人民银行总行设立“两防一保”工作领导小组，并下设“两防一保”办公室，领导、组织、协调和推动这项工作的开展。对各行、司及下属机构不要求设立对口机构，但必须指定具体部门负责。在组织方法和工作步骤上，各行、司及下属机构可根据各自的实际情况自行安排。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中国人民银行
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　“两防一保”工作领导小组

广西壮族自治区玉林市人民政府


关于印发《玉林市被征地农民社会保障暂行办法》的通知

玉政发〔2009〕16号


各县（市、区）人民政府，各开发园区管委，市政府各委办局：

《玉林市被征地农民社会保障暂行办法》已经市三届人民政府第44次常务会议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。

二〇〇九年四月三十日



玉林市被征地农民社会保障暂行办法



（送审稿）



第一章 总 则

第一条　为了切实维护被征地农民的合法权益，妥善解决被征地农民的基本生活和长远生计问题，完善我市社会保障体系，根据《国务院关于加强土地调控有关问题的通知》（国发〔2006〕31号）、《国务院办公厅转发劳动保障部关于做好被征地农民就业培训和社会保障工作指导意见的通知》（国办发〔2006〕29号）和《广西壮族自治区人民政府办公厅转发自治区劳动保障厅等部门关于广西壮族自治区被征地农民社会保障试行办法的通知》（桂政办发〔2008〕18号）的精神，结合我市实际，制定本办法。

第二条　本办法所称被征地农民社会保障制度，是指农村集体所有土地被国家依法征用后，为妥善解决被征地农民养老、医疗、最低生活保障等问题而建立的社会保障制度。

第三条　本办法适用范围:玉林市玉州区、福绵管理区被国家依法征用农村集体土地而导致失去全部或大部分土地的农民。具体是：

（一）经国务院、自治区人民政府批准，土地全部或大部分被征收的建制村（社区或村民小组），以实际被征地土地承包的农户计算，剩余耕地人均不足0.3亩的居民。

（二）被征地农民是因国家征用农村集体土地而导致失去全部或大部分土地，且在征地时仍享有农村集体土地承包权的在册农业人口。

第四条 被征地农民的社会保障以有批准权的人民政府批准征收土地之日起计算办理，实行“即征即保”办法。办理最低生活保障的，按其有关规定执行。



第二章 养老保障

第五条 被征地农民养老保障遵循的基本原则。

（一）保障水平与地区经济发展水平和地区人民群众生活水平相适应。即坚持生存和发展相适应；

（二）保障资金采取多方筹集，由个人、集体和政府合理分担；

（三）养老保障缴费标准和待遇水平同步；

（四）根据被征地农民年龄结构状况实施不同的缴费和待遇标准，依据国家和自治区人民政府阶段确定的最低生活保障水平标准而定;

（五）玉州、福绵两区的被征地农民养老保障实行市级统筹。

第六条 养老保障的实施范围、享受待遇、缴费标准和资金筹集及管理。

（一）实施范围

从土地被有权批准的人民政府批准征收之日起年满16周岁及以上的符合条件的被征地农民。

（二）享受养老保障待遇的条件标准和时间

1、符合养老保障条件参保的被征地农民，男性年满60周岁，女性年满55周岁，经玉州区、福绵管理区农保经办机构编核上报，市级农保经办机构核准，可按月享受养老保障待遇。

2、根据我市市辖区城乡经济发展水平和生活水平差异的实际情况，制订如下基本养老保障缴费和待遇标准表。



被征地农民基本养老保障缴费和待遇标准一览表

年龄段
缴费

年限

（年）
缴费

总额

（元）
其 中
保障待遇

标准

（元/月）

集体个人

70%（元）
政府补助

30%（元）

男性60周岁以上

女性55周岁以上
10
28000
19600
8400
250

男性16-59周岁

女性16-54周岁
12.5
35000
24500
10500
300




3、被征地农民养老保障待遇标准，随着当地城乡居民最低生活保障标准和社会经济发展情况适当调整。具体调整方案由市劳动保障部门和市财政部门提出，报市人民政府批准执行。

4、被征地农民参加被征地农民社会保障制度后，未到领取养老保障金待遇年龄前死亡或领取年度不足10年的，其个人帐户基金余额一次性支付给其生前指定受益人或法定继承人。

5、参加被征地农民养老保障并按规定履行缴费义务，到达领取待遇年龄的，按月享受养老保障待遇，实行社会化发放。

6、对已参加被征地农民养老保障制度后进城务工参加城镇职工基本养老保险的被征地农民，凡符合条件按月领取城镇企业职工基本养老保险金待遇的，在获得按月领取基本养老金后，将被征地农民养老保障个人帐户基金退还给投保人，并终止其被征地农民养老保障关系；对已参加被征地农民养老保障制度后进城务工参加城镇企业职工基本养老保险的被征地农民，到达法定退休年龄累计缴费不足15年的，不符合领取城镇职工养老保险待遇的，依据本人意愿可以采取续缴的办法缴足，直至符合按月领取企业职工基本养老金待遇为止，并在按月领取基本养老金后，将被征地农民养老保障个人帐户基金退给参保人，并终止其被征地农民养老保障关系。

7、已参加被征地农民养老保障的人员，其户籍迁出统筹地的，一律不转移养老保障关系，达到享受待遇条件后在统筹地领取养老保障金，申请退保的将其个人帐户基金本息一次性支付给其本人，终止其养老保障关系。

（三）缴费标准

按照被征地农民基本养老保障缴费和待遇标准一览表的年龄段缴费标准缴费。

（四）资金筹集

被征地农民养老保障资金由个人、集体、政府共同出资筹集。三方出资的比例：个人和集体部分70%，政府部分30%。个人和集体承担部分主要从被征地安置补助费和土地补偿费中缴交，不足部分由个人和集体补足。政府出资部分主要从国有土地使用权出让收入中安排。

（五）被征地农民养老保障基金的征缴方式

1、被征地时，已到或超过领取待遇年龄的人员以及55周岁—59周岁的男性， 50周岁—54周岁的女性，根据基本养老保障缴费和待遇标准一览表所列缴费额一次性缴足。

2、被征地时，已达法定劳动年龄（年满16周岁）但尚未达到领取待遇年龄的人员，根据被征地农民基本养老保障缴费和待遇标准一览表所列的个人应缴养老保障费总额，原则上应一次性缴纳。无能力一次缴纳的，经与当地农保经办机构协商并签订协议，可以分次缴纳，但首次缴费不得低于应缴总额的60%，其后每次缴纳不得低于应缴费总额的10%，并加收同期存款利息。在申领基本养老保障待遇时，必须全部缴清。

3、被征地时，尚未达到法定劳动年龄（未满16周岁）的人员，按征地补偿规定先采取一次性发给其征地安置补助费，待其达到劳动年龄时，再依据其就业情况参加相应的养老保障制度。

（六）帐户模式

被征地农民的养老保障基金实行个人帐户和统筹帐户相结合，个人和集体出资部分记入个人帐户，政府出资部分记入统筹帐户。并建立被征地农民养老保障风险准备金制度，具体操作待自治区劳动保障厅、财政厅、国土资源厅制订出具体规定后再定。

（七）资金的使用和管理

1、被征地农民养老保障基金实行市级统筹，实施收支两条线管理。市、区农保经办机构在国有银行开设基金收入户和支出户，市财政部门开设基金财政专户。被征地农民个人缴纳和村集体补助部分的养老保险费由农保经办机构负责征收并全部缴入同级基金收入户，在次月5日前由市农保经办机构通过市基金收入户统一划入市被征地农民养老保障基金财政专户；政府补助部分由市财政局直接划入市被征地农民养老保障基金财政专户。

2、被征地农民养老保障基金全部用于支付被征地农民养老保障待遇。

3、被征地农民的养老保障基金单独核算、专款专用、封闭运行，任何单位和个人不得转借、挪用或截留、挤占，确保基金的安全。

第七条 经办机构设置、职责、办公经费来源。

（一）机构的设置：由市、区两级劳动保障部门原设置的农保经办机构负责被征地农民社会保障工作。

（二）职责分工：市农保经办机构负责玉州区、福绵管理区农保经办机构编核上报投保人领取养老保障待遇的核准；玉州区、福绵管理区农保经办机构负责被征地农民参加养老保障的申报、登记及保费征缴，个人帐户、统筹帐户的建立和管理，养老保障待遇的编核上报及发放。

（三）市、区两级农保经办机构所需的人员经费和业务专项经费列入同级财政预算。



第三章 医疗保障

第八条　按照属地管理的原则，将我市被征地农民全部纳入医疗保障制度覆盖范围。

（一）被征地农民其身份变为非从业城镇居民的，参加城镇居民基本医疗保险。

（二）被征地农民其身份仍属农村居民的，参加新型农村合作医疗。

（三）被征地农民其身份仍属农村居民的进城务工人员和被征地农民身份已属城镇居民的从业人员，有用人单位的，随同用人单位参加城镇职工基本医疗保险；以灵活形式就业的人员，以个人身份参加城镇职工基本医疗保险。

（四）对生活困难、难以参加城镇职工基本医疗保险或新型农村合作医疗的被征地农民，纳入当地政府城乡医疗救助范围。



第四章 最低生活保障

第九条　按照属地管理原则，对符合享受城市居民最低生活保障条件的被征地农民，纳入城市居民最低生活保障范围；对符合农村特困群众最低生活保障条件的被征地农民，纳入农村特困群众最低生活保障制度。



第五章 职责分工

第十条　被征地农民基本养老保障工作在市人民政府的统一领导下，由政府相关职能部门共同负责组织实施。市劳动保障部门主要负责被征地农民社会保障政策的制定和综合管理；玉州区、福绵管理区负责属地被征地农民参保对象的调查、统计、审查和上报工作，其劳动保障部门负责辖区被征地农民参加养老保障的组织实施和经办工作；市公安部门负责全市被征地农民的户籍工作；市国土资源管理部门主要负责土地征收情况和参保人员情况的核准；市财政部门主要负责安排落实应由政府承担的资金筹集和社会保障专项基金的监督管理；市、区两级民政部门主要负责落实被征地农民的最低生活保障；市、区两级农业部门负责提供承包土地变化情况；市、区两级卫生部门主要负责被征地农民医疗保障工作；征地所在乡（镇）政府、街道办、村委会（社区）负责基本养老保障的宣传动员、组织参保等各项服务工作。

征地报批前的被征地农民社会保障实施方案，由市劳动保障部门商市国土资源、市财政等部门拟定并报市人民政府批复同意后，由劳动保障部门逐级上报。需报自治区人民政府和国务院批准征地的，报自治区劳动保障厅提出审核意见。凡没有拟订被征地农民社会保障方案或没有按规定履行征地报批前有关程序的，一律不予受理征地申请审查。



第六章 附 则

第十一条　各县（市）人民政府参照本暂行办法，结合当地实际制订实施办法。

第十二条　本暂行办法自发布之日起实施。本办法实施细则由市劳动保障部门会同市财政部门、市国土资源部门制订实施。

第十三条　本暂行办法由市劳动和社会保障局负责解释。